界面新闻记者 |胡振明

　　近日，航锦科技（000818.SZ）对外披露了《2023年年度报告》，去年营业收入和净利润同比双双下滑。

　　年报显示，航锦科技在2023年度合并报表口径实现营业收入36.68亿元，同比下滑14.53%；实现归属于上市公司股东的净利润1.28亿元，同比下滑44.23%；实现归属于上市公司股东的扣非后净利润1.05亿元，同比下滑47.36%。

　　2023年度，航锦科技的经营活动产生的现金流量净额为-0.89亿元，呈净流出状态，和同期的净利润为正数相比较，存在明显的差距；此前的2021年度和2022年度，航锦科技经营活动产生的现金流量净额均为正数，且和同期净利润相比不存在很大的差距。

　　图片来源：航锦科技公告

　　根据年报，航锦科技的主要业务分属于化工行业和电子行业。2023年度，航锦科技的化工板块实现营业收入28.38亿元，归母净利润0.38亿元，营业收入同比下滑18.87%，归母净利润同比下滑65.86%；占合并报表口径营业收入和归母净利润的比例分别为77.38%和29.35%。

　　航锦科技的电子板块实现营业收入8.30亿元，归母净利润0.90亿元；营业收入同比增长4.62%，归母净利润同比下滑24.33%；占合并报表口径营业收入和归母净利润的比例分别为22.62%和70.65%。

　　图片来源：航锦科技公告

　　化工板块是航锦科技的传统业务，主要产品包括烧碱、液氯、氯化苯、环氧丙烷、聚醚及聚氯乙烯等，以“烧碱、环氧丙烷、聚醚”三大产品为主。2023年度，航锦科技的化工业务收入占营业收入的比重为77.38%，2022年度该比例为81.52%。

　　值得注意的是，在披露2023年年报的同时，航锦科技还披露了《关于公司董事长业绩承诺补偿事项的公告》，根据此前的业绩承诺及业绩补偿公式，董事长蔡卫东应以现金方式向航锦科技补偿187.96万元，相当于业绩承诺总数10亿元的0.19%。

　　早在2020年9月16日，武汉新能实业发展有限公司（以下简称“武汉新能实业”）与航锦科技的控股股东新余昊月信息技术有限公司（以下简称“新余昊月”）签订《债务重组协议书》，武汉新能实业对新余昊月债权总额28.10亿元，武汉新能实业同意将该债权总额转换为航锦科技股份。

　　该债务重组协议约定，新余昊月将其持有的航锦科技1.13亿股作价28.10亿元通过协议转让的方式转让给武汉新能实业，转股价格为24.79元/股。标的股份于2021年1月26日完成过户登记。

　　上述权益变动完成后，武汉新能实业成为航锦科技的控股股东，武汉市国有资产管理委员会成为航锦科技的实际控制人。

　　图片来源：航锦科技公告

　　基于上述航锦科技的实控人变更，蔡卫东向武汉新能实业就航锦科技未来三年业绩作出补偿承诺。上述《债务重组协议书》约定，业绩承诺指标为上市公司航锦科技扣除非经常性损益的归母净利润，2021年度不低于3亿元，2022年度不低于3.3亿元，2023年度不低于3.7亿元。

　　董事长蔡卫东对航锦科技2021年至2023年的业绩做出承诺，若航锦科技三年累积扣除非经常性损益的归母净利润低于10亿元，则以现金方式向航锦科技进行补偿，补偿金额为三年累积承诺净利润总额减去三年累积实现净利润总额的差额。

　　在航锦科技披露2023年度年报之后，上述业绩承诺实现情况终于有了结果。根据各年度的《审计报告》，2021年度、2022年度、2023年度航锦科技累计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为99812.04万元，业绩承诺的累计完成率为99.81%。因此，董事长蔡卫东应以现金方式向航锦科技补偿相应金额。

　　航锦科技表示，2022年以来，其化工板块处于行业底部周期，主要受外贸出口萎缩、国内市场需求不足等因素影响，其主要产品产量虽保持高位，但销售价格低位波动，原料价格降幅不甚明显，因此其2021年至2023年业绩未达到前述承诺指标。

　　在2021年1月份上述标的股份完成过户登记之后，航锦科技的股价在大多数时间都高于转股价格为24.79元/股，其中2022年4月26日和4月27日股价一度跌破该转股价格，2022年4月27日最低仅触及23.01元/股，和转股价格相比跌幅并不是很大，而且当天股价收涨9.36%，很快就涨到转股价格以上。

　　航锦科技股价再次跌破上述转股价格是在2024年2月初。2月6日，航锦科技股价触及19.28元/股的近年新低。次日，航锦科技召开第九届董事会第7次临时会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。

　　图片来源：东方财富

　　2024年2月23日，航锦科技召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意航锦科技以自有或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司部分已发行的人民币普通股股票，用于实施员工持股计划或股权激励。

　　至于回购股份的目的，航锦科技表示，这是“基于对公司未来发展的信心和对公司价值的高度认可”，同时也“综合考虑公司近期股票价格及公司经营情况、财务状况、未来盈利能力、发展前景等”。

　　根据回购方案，本次回购资金总额为3亿元（含）至4亿元（含），回购价格不超过38元/股（含）。本次回购股份的实施期限自公司股东大会审议通过回购方案之日起12个月内。

　　3月2日，航锦科技披露《关于回购公司股份的回购报告书》，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立了回购股份专用证券账户。但是截至3月15日晚间，航锦科技尚未披露实施股份回购的公告，也就是说，目前尚未开始回购股份。

　　在回购方案的风险提示中，航锦科技表示，本次回购存在回购股份所需资金未能筹措到位，导致回购方案无法实施的风险；也存在回购期限内公司股票价格持续超出回购方案披露的回购价格上限，导致回购方案无法实施或只能部分实施等不确定性风险；存在因对公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生或公司股东大会决定终止本次回购方案等事项导致方案无法实施的风险。

　　如果在回购期限内，回购资金使用金额达到最高限额，则回购方案实施完毕，即回购期限提前届满；如实际使用资金总额达到回购股份金额下限，董事会可以决定提前结束本次股份回购方案。

　　截至2023年年末，航锦科技的货币资金有7.16亿元，高于本次回购计划使用的资金总额上限4亿元。不过，自从2月初董事会审议通过回购议案之后，航锦科技的股价从最低点19.28元/股已经上涨到30元/股附近。

　　界面新闻记者 |胡振明

　　近日，航锦科技（000818.SZ）对外披露了《2023年年度报告》，去年营业收入和净利润同比双双下滑。

　　年报显示，航锦科技在2023年度合并报表口径实现营业收入36.68亿元，同比下滑14.53%；实现归属于上市公司股东的净利润1.28亿元，同比下滑44.23%；实现归属于上市公司股东的扣非后净利润1.05亿元，同比下滑47.36%。

　　2023年度，航锦科技的经营活动产生的现金流量净额为-0.89亿元，呈净流出状态，和同期的净利润为正数相比较，存在明显的差距；此前的2021年度和2022年度，航锦科技经营活动产生的现金流量净额均为正数，且和同期净利润相比不存在很大的差距。

　　图片来源：航锦科技公告

　　根据年报，航锦科技的主要业务分属于化工行业和电子行业。2023年度，航锦科技的化工板块实现营业收入28.38亿元，归母净利润0.38亿元，营业收入同比下滑18.87%，归母净利润同比下滑65.86%；占合并报表口径营业收入和归母净利润的比例分别为77.38%和29.35%。

　　航锦科技的电子板块实现营业收入8.30亿元，归母净利润0.90亿元；营业收入同比增长4.62%，归母净利润同比下滑24.33%；占合并报表口径营业收入和归母净利润的比例分别为22.62%和70.65%。

　　图片来源：航锦科技公告

　　化工板块是航锦科技的传统业务，主要产品包括烧碱、液氯、氯化苯、环氧丙烷、聚醚及聚氯乙烯等，以“烧碱、环氧丙烷、聚醚”三大产品为主。2023年度，航锦科技的化工业务收入占营业收入的比重为77.38%，2022年度该比例为81.52%。

　　值得注意的是，在披露2023年年报的同时，航锦科技还披露了《关于公司董事长业绩承诺补偿事项的公告》，根据此前的业绩承诺及业绩补偿公式，董事长蔡卫东应以现金方式向航锦科技补偿187.96万元，相当于业绩承诺总数10亿元的0.19%。

　　早在2020年9月16日，武汉新能实业发展有限公司（以下简称“武汉新能实业”）与航锦科技的控股股东新余昊月信息技术有限公司（以下简称“新余昊月”）签订《债务重组协议书》，武汉新能实业对新余昊月债权总额28.10亿元，武汉新能实业同意将该债权总额转换为航锦科技股份。

　　该债务重组协议约定，新余昊月将其持有的航锦科技1.13亿股作价28.10亿元通过协议转让的方式转让给武汉新能实业，转股价格为24.79元/股。标的股份于2021年1月26日完成过户登记。

　　上述权益变动完成后，武汉新能实业成为航锦科技的控股股东，武汉市国有资产管理委员会成为航锦科技的实际控制人。

　　图片来源：航锦科技公告

　　基于上述航锦科技的实控人变更，蔡卫东向武汉新能实业就航锦科技未来三年业绩作出补偿承诺。上述《债务重组协议书》约定，业绩承诺指标为上市公司航锦科技扣除非经常性损益的归母净利润，2021年度不低于3亿元，2022年度不低于3.3亿元，2023年度不低于3.7亿元。

　　董事长蔡卫东对航锦科技2021年至2023年的业绩做出承诺，若航锦科技三年累积扣除非经常性损益的归母净利润低于10亿元，则以现金方式向航锦科技进行补偿，补偿金额为三年累积承诺净利润总额减去三年累积实现净利润总额的差额。

　　在航锦科技披露2023年度年报之后，上述业绩承诺实现情况终于有了结果。根据各年度的《审计报告》，2021年度、2022年度、2023年度航锦科技累计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为99812.04万元，业绩承诺的累计完成率为99.81%。因此，董事长蔡卫东应以现金方式向航锦科技补偿相应金额。

　　航锦科技表示，2022年以来，其化工板块处于行业底部周期，主要受外贸出口萎缩、国内市场需求不足等因素影响，其主要产品产量虽保持高位，但销售价格低位波动，原料价格降幅不甚明显，因此其2021年至2023年业绩未达到前述承诺指标。

　　在2021年1月份上述标的股份完成过户登记之后，航锦科技的股价在大多数时间都高于转股价格为24.79元/股，其中2022年4月26日和4月27日股价一度跌破该转股价格，2022年4月27日最低仅触及23.01元/股，和转股价格相比跌幅并不是很大，而且当天股价收涨9.36%，很快就涨到转股价格以上。

　　航锦科技股价再次跌破上述转股价格是在2024年2月初。2月6日，航锦科技股价触及19.28元/股的近年新低。次日，航锦科技召开第九届董事会第7次临时会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。

　　图片来源：东方财富

　　2024年2月23日，航锦科技召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意航锦科技以自有或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司部分已发行的人民币普通股（A股）股票，用于实施员工持股计划或股权激励。

　　至于回购股份的目的，航锦科技表示，这是“基于对公司未来发展的信心和对公司价值的高度认可”，同时也“综合考虑公司近期股票价格及公司经营情况、财务状况、未来盈利能力、发展前景等”。

　　根据回购方案，本次回购资金总额为3亿元（含）至4亿元（含），回购价格不超过38元/股（含）。本次回购股份的实施期限自公司股东大会审议通过回购方案之日起12个月内。

　　3月2日，航锦科技披露《关于回购公司股份的回购报告书》，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立了回购股份专用证券账户。但是截至3月15日晚间，航锦科技尚未披露实施股份回购的公告，也就是说，目前尚未开始回购股份。

　　在回购方案的风险提示中，航锦科技表示，本次回购存在回购股份所需资金未能筹措到位，导致回购方案无法实施的风险；也存在回购期限内公司股票价格持续超出回购方案披露的回购价格上限，导致回购方案无法实施或只能部分实施等不确定性风险；存在因对公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生或公司股东大会决定终止本次回购方案等事项导致方案无法实施的风险。

　　如果在回购期限内，回购资金使用金额达到最高限额，则回购方案实施完毕，即回购期限提前届满；如实际使用资金总额达到回购股份金额下限，董事会可以决定提前结束本次股份回购方案。

　　截至2023年年末，航锦科技的货币资金有7.16亿元，高于本次回购计划使用的资金总额上限4亿元。不过，自从2月初董事会审议通过回购议案之后，航锦科技的股价从最低点19.28元/股已经上涨到30元/股附近。

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